T3、T5税表小常识(金融投资顾问 罗宵) 又到了考虑报税的季节了,特别是在加拿大有各类金融投资的朋友们,开始陆陆续续收到各个金融机构寄出的T3、T5税表。在工作中,许多朋友问了一些有关T3和T5税表的问题,在此做个简单的解答。
2. T3税表的主要内容是什么? T3包括利益、股息分红、资本增值三个主要部分。每个部分的收益在税务处理上适用不同的方式。在51或39栏目里,还有分红收益抵减税(Dividend Tax Credit)的金额。 3. 什么是T5税表? T5税表是由银行、证券公司、保险公司等金融机构(未包括共同基金和信托投资公司)寄发的投资收入税表(Statement of Investment Income)。如果你在银行开设银行储蓄存款帐户,并有多于$50元以上的利息;如果你开设了非注册的股票投资帐户并有利息、债券分红收益,你会收到T5表。 4. 为什么我有利息或债券分红收益,但却没有收到T3或T5税表? 如果你的利息、债券分红收益在$50元以下,金融机构可能不寄发T3或T5表。但根据税法,你仍然有义务将低于$50元的利息、分红收益申报为个人收入。 5. 我的投资组合中股息分红再投资的部分是否属应纳税收入(Taxable Income)? 即使投资者未收到现金分红,但分红部分自动转为再投资(大部分共同基金采取这种分红方式),该部分仍是应纳税所得。 6. 我的基金、股票投资去年是净亏损,为什么T3或T5税表还显示有各种收入? 利息、股息、债券分红、年金(Annuity)、保险收入是不同的收入部分,只要任何一个部分在当年累积有收入,你就会收到T3或T5税表。某些单个投资的资本盈亏(Capital Gain/Loss),或许没有在当年实现,并未在T3、T5表中反映,因此T3、T5表并不表示你当年投资的市值盈亏变化。例如当年购买了一只股票,当年亏损很多但一直持有并未卖出,该股票投资就未在当年实现亏损,反之亦然。 以上与金融投资相关的税务知识仅供各位参考,具体报税时建议大家请专业的财务人员提供专业的报税报务。
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